Андорра — крошечная страна в Пиренеях между Испанией и Францией, с налогом на доходы не выше 10%, горами и одним из самых безопасных обществ Европы. Для предпринимателей с высоким доходом она выглядит заманчивее Испании. Но у Андорры свои условия: дорогая резиденция, обязательное время в стране, маленький рынок жилья и дорога только через шенгенскую зону. Ниже — честное сравнение двух стран по налогам, видам ВНЖ, стоимости и жизни. Калькулятор покажет разницу в налоге на ваших цифрах.
- Налог на доходы в Андорре
- 0% до 24 000 €, 5% до 40 000 €, 10% выше
- НДС в Андорре
- 4,5% против 21% в Испании
- Активная резиденция
- своя компания, депозит и взнос, жить от 183 дней
- Пассивная резиденция
- инвестиция в страну, жить от 90 дней
- Испания для удалёнщиков
- ВНЖ кочевника, режим Бекхэма 24%
- Дорога в Андорру
- только через Испанию или Францию
Сколько налога вы заплатите в Испании и в Андорре
Укажите годовой доход после расходов — сравним подоходный налог по обычным шкалам двух стран.
Налоги
Андорра. Подоходный налог: первые 24 000 € в год не облагаются, от 24 000 до 40 000 € — 5%, выше — 10%. Корпоративный налог — до 10%, НДС (IGI) — 4,5%. Налога на наследство и на имущество в привычном виде нет. Андорра подписала соглашения об обмене налоговой информацией с ЕС и ОЭСР, поэтому это не офшор, а страна с низкими ставками.
Испания. Прогрессивная шкала с верхней ставкой 45–54% в зависимости от региона, налог на имущество, отчётность о зарубежных активах. Но для новых резидентов есть режим Бекхэма: 24% до 600 000 € на 6 лет, без налога на зарубежные доходы и имущество. Подробно — в статье режим Бекхэма: кто может получить. Как устроены налоговые системы разных стран — в статье резидентская и территориальная системы налогов.
Виды резиденции в Андорре
| Активная | Пассивная | |
|---|---|---|
| Для кого | Предприниматели, специалисты с компанией в Андорре | Инвесторы, рантье, удалённые работники иностранных компаний |
| Главное условие | Своя компания или работа в Андорре | Инвестиция в андоррские активы |
| Деньги | Депозит в госагентстве AFA и невозвратный взнос | Инвестиция, депозит и взнос, на каждого члена семьи — дополнительная сумма |
| Жить в стране | От 183 дней в году | От 90 дней в году |
| Работать в Андорре | Да | Нет |
Суммы меняются. В 2025–2026 годах Андорра ужесточает условия: повышает минимальную инвестицию для пассивной резиденции и делает часть депозита невозвратным взносом в бюджет. Ориентиры по разным источникам — инвестиция от 600 000–800 000 € и выше, депозит и взнос порядка 50 000 € на основного заявителя. Цифры на дату подачи проверяйте у андоррского консультанта или в AFA.
Андорра также вводила ограничения на покупку жилья иностранцами и специальный налог на иностранные инвестиции в недвижимость. Перед покупкой проверьте действующие правила.
Виды ВНЖ в Испании
- Цифровой кочевник — для удалённой работы на иностранную компанию или клиентов. Нужен доход от 200% минимальной зарплаты. Подробно — в статье виза кочевника или no lucrativa.
- No lucrativa — для жизни на пассивный доход или сбережения, без права работать. Подробно — в статье пассивный доход для no lucrativa.
- ВКС и стартап — для специалистов и предпринимателей.
В Испании не нужна инвестиция в страну и депозит, а требования к доходу ниже, чем стоимость входа в Андорру.
Жизнь
| Испания | Андорра | |
|---|---|---|
| Климат | Средиземноморье, мягкая зима | Горы, снег зимой, прохладное лето |
| Жильё | Большой выбор, цены зависят от города | Маленький рынок, аренда дорогая и её мало |
| Школы | Испанские, международные | Андоррская, испанская и французская системы |
| Медицина | Бесплатная госмедицина для работающих и их семей | Страховка CASS, часть расходов оплачиваете сами |
| Языки | Испанский, в регионах — местные | Каталанский официальный, широко — испанский и французский |
| Аэропорт | В каждом крупном городе | Нет; ближайшие — Барселона и Тулуза |
Дорога и визы для россиян
В Андорру нельзя прилететь напрямую: аэропорта нет, въезд — через Испанию или Францию, то есть через шенгенскую зону. Россиянину для первой поездки нужна шенгенская виза, а получить её стало сложнее. Как сейчас выдают испанские визы — в статье шенгенская виза в Испанию для россиян. Испанский ВНЖ, напротив, оформляют по визе D или изнутри Испании, и он даёт свободное передвижение по Шенгену.
Кому что подходит
- Андорра — при высоком доходе от своего бизнеса, готовности жить в горах и вложить крупную сумму на входе.
- Испания — при доходе от удалённой работы, семье с детьми, желании жить у моря и в большом городе, получить гражданство ЕС в будущем. С режимом Бекхэма разница в налогах на первые 6 лет заметно меньше.
Частые вопросы
Какой налог на доходы в Андорре?
Первые 24 000 € в год не облагаются, от 24 000 до 40 000 € — 5%, выше — 10%.
Сколько нужно жить в Андорре для резиденции?
Для активной резиденции — от 183 дней в году, для пассивной — от 90 дней.
Можно ли работать удалённо на пассивной резиденции Андорры?
Пассивная резиденция не даёт права работать в Андорре. Удалённую работу на иностранных клиентов часто оформляют через активную резиденцию с компанией в Андорре — уточняйте у консультанта.
Что выгоднее по налогам — Испания или Андорра?
При высоком доходе Андорра выгоднее по ставкам. Но в Испании новые резиденты могут получить режим Бекхэма с 24%, а вход в Андорру требует инвестиции, депозита и взноса.
Нужна ли россиянину виза для поездки в Андорру?
Да, шенгенская: в Андорру попадают только через Испанию или Францию.
Источники
- Закон Андорры о подоходном налоге физических лиц (Llei 5/2014 del IRPF): шкала 0–5–10%
- Andorra Solutions: изменения в инвестициях и иммиграции, октябрь 2025
- Ley 35/2006 об IRPF, статья 93 — режим Бекхэма
