# Сертификат налогового резидентства Испании: как получить и зачем он нужен

> Certificado de residencia fiscal: два вида сертификата, как запросить онлайн за 10 рабочих дней, что делать при отказе до первой декларации, какие документы приложить и что с режимом Бекхэма.

**Источник:** Pasoplan — агентство по переезду в Испанию: ВНЖ, визы, документы.
**Канонический адрес материала:** https://www.pasoplan.com/blog/sertifikat-nalogovogo-rezidentstva-ispanii
**Раздел:** Блог Pasoplan — Налоги
**Опубликовано:** 2026-10-11
**Актуально на:** 2026-10-11

---

Банк на родине просит подтвердить, что вы теперь платите налоги в Испании. Налоговая страны, откуда вы уехали, хочет бумагу, чтобы перестать считать вас своим резидентом. Брокер удерживает с дивидендов максимальную ставку, пока вы не покажете документ. Во всех трёх случаях нужен один и тот же документ — сертификат налогового резидентства Испании, certificado de residencia fiscal. Получить его просто, если налоговая уже знает, что вы резидент. Если не знает, а первая декларация только через год, есть рабочий обходной путь. Разбираем оба сценария. Сам статус резидента определяют три критерия, они разобраны в статье про [правило 183 дней](https://www.pasoplan.com/blog/nalogovoe-rezidentstvo-ispanii-183-dnya).

**Коротко**

| Параметр | Значение |
| --- | --- |
| Что это | Справка налоговой AEAT о том, что вы налоговый резидент Испании |
| Два вида | Для целей соглашения с конкретной страной и общий — для стран без соглашения |
| Где | Электронный офис AEAT, процедура G305, с Cl@ve, сертификатом или DNIe |
| Срок | 10 рабочих дней, молчание налоговой — не выдача |
| Язык | Испанский и английский |
| Если отказали | Донести документы о проживании в том же деле |

## Зачем он нужен

## Два вида сертификата

Налоговая выдаёт сертификат в двух вариантах, и выбрать нужно правильный:

| | Для целей соглашения | Общий |
|---|---|---|
| Что удостоверяет | Вы резидент Испании **в смысле соглашения** между Испанией и конкретной страной | Испанская налоговая считает вас резидентом Испании |
| Когда нужен | Для страны, с которой у Испании есть соглашение: применить ставку соглашения, доказать резидентство при споре | Для страны без соглашения или для банка, которому нужна просто справка |
| Что указывать при запросе | Страну, для которой нужен сертификат | — |

Сертификат «для целей соглашения» имеет большой вес. Испанский Верховный суд в 2023 году прямо сказал, что сертификат другой страны, выданный для целей соглашения, испанские власти обязаны уважать. Логично ожидать того же от других стран в отношении испанского.

> **Внимание.**
> В **режиме Бекхэма** выдают только общий сертификат. Налоговая в консультации V2918-17 разъяснила: участник режима платит налог как нерезидент, поэтому резидентом **для целей соглашений** не считается. Сертификат по статье 120 регламента IRPF вам выдадут, но снизить по нему ставку у источника в другой стране не получится. Подробнее о режиме — в [статье про режим Бекхэма](https://www.pasoplan.com/blog/rezhim-bekhema-kto-mozhet-poluchit).

## Как запросить онлайн

**Как получить сертификат налогового резидентства Испании**

1. **Подготовьте вход в электронный офис** — Нужен Cl@ve, электронный сертификат или DNIe. Как их получить — в статье про certificado digital.
2. **Откройте процедуру «Residencia fiscal»** — Электронный офис AEAT → Certificaciones → Certificados tributarios → Residencia fiscal (код процедуры G305) → Solicitud.
3. **Укажите вид и страну** — Для целей соглашения выберите страну. Укажите год или период, за который нужно подтвердить резидентство.
4. **Получите документ** — Если данные налоговой подтверждают ваше резидентство, сертификат появится в разделе выданных сертификатов, иногда сразу. Общий срок — 10 рабочих дней.
5. **Проверьте содержание** — Не согласны с тем, что написано в сертификате, — у вас 10 дней со дня получения, чтобы подать возражение.

Если налоговая не ответила за 10 рабочих дней, это **не значит**, что сертификат выдан: молчание здесь работает не в вашу пользу. Проверьте статус запроса в разделе выданных и ожидающих сертификатов.

## Налоговая отказала: что делать до первой декларации

Типичная ситуация первого года. Вы переехали в январе, живёте в Испании, но декларацию за этот год подадите только весной следующего года. Запрашиваете сертификат, а в ответ — отказ: в базе налоговой (Censo de Obligados Tributarios) нет отметки, что вы резидент. Гарантированно отметка появится после первой декларации, но ждать год не обязательно.

Резидентом вы становитесь не после записи в базе, а когда выполняете критерии закона. База — лишь вспомогательный инструмент учёта: нет отметки — не значит, что вы нерезидент. Поэтому факт резидентства можно доказать документами.

**Как получить сертификат резидентства после отказа**

1. **Найдите номер дела** — Электронный офис AEAT → Mis expedientes → Tramitación → Certificaciones. Там будет ваш запрос с номером дела (expediente). Скопируйте его.
2. **Откройте «Presentar documentos y/o alegaciones»** — В той же процедуре G305 есть пункт для подачи документов по уже открытому делу.
3. **Укажите номер дела и приложите доказательства** — Справка о прописке, договор аренды, счета за свет, воду и телефон, справка о записи детей в школу, трудовой договор с испанской компанией или регистрация автономо. Чем больше, тем лучше: налоговая оценивает документы в совокупности.
4. **Дождитесь решения** — Если доказательства убедят налоговую, она внесёт отметку о резидентстве в базу и выдаст сертификат.

Список документов не выдуман: налоговая сама перечислила их в консультации V3107-13 — справка о прописке, документы о школе детей, оплата аренды, счета за свет и телефон. Главный документ — сам сертификат, а если его нельзя получить, человек доказывает резидентство совокупностью таких улик.

## Как сообщить налоговой о резидентстве заранее

Есть и способы не ждать отказа, а сразу показать налоговой, что вы теперь её резидент. Какой подходит — зависит от того, чем вы занимаетесь.

#### Три способа заявить о себе

**Работаете по найму в испанской компании — Modelo 147.** Добровольное сообщение о переезде в Испанию. Налоговая за 10 рабочих дней выдаёт документ, который вы отдаёте работодателю, и он начинает удерживать налог по ставкам резидента, а не нерезидента. Работает, только если работодатель испанский или имеет в Испании постоянное представительство. Если вы собираетесь в [режим Бекхэма](https://www.pasoplan.com/blog/rezhim-bekhema-kto-mozhet-poluchit), это другая форма — 149.

**Регистрируетесь автономо — Modelo 036 или 037.** При регистрации вы указываете налоговый адрес в Испании. После регистрации в налоговой и соцстрахе запрос сертификата обычно проходит без вопросов.

**Не работаете в Испании — Modelo 030.** Форма для физлиц без бизнеса: получить налоговый номер, указать налоговый адрес (domicilio fiscal) в Испании, сообщить о резидентстве. Сама по себе она резидентом не делает: отметку налоговая ставит, если вы соответствуете критериям закона. Но после неё и документов о проживании сертификат получить проще.

> **Важно.**
> Изменение статуса в течение года налоговую не пугает. Она работает налоговыми годами: если резидентство поменялось в середине года и вместе с ним ставка налога, по итогам года всё пересчитывается в декларации — с доплатой или возвратом.

## Сертификат другой страны для Испании

Иногда сертификат нужен в обратную сторону — доказать испанской налоговой, что вы резидент **другой страны**: вы уехали из Испании, проводите здесь много времени или семья живёт здесь. Тогда его выдаёт налоговая той страны. Требования Испании к нему строже, чем кажется:

## Частые вопросы

#### Частые вопросы

**Сколько стоит сертификат налогового резидентства Испании?**

Налоговая выдаёт его бесплатно через электронный офис. Нужен только способ входа: Cl@ve, электронный сертификат или DNIe.

**Сколько времени выдают сертификат?**

Срок по процедуре — 10 рабочих дней. Если налоговая уже видит вас резидентом, документ часто появляется сразу. Если в базе нет данных, придётся донести документы о проживании.

**Можно ли получить сертификат до подачи первой декларации?**

Да. Если запрос отклонили из-за отсутствия данных, донесите документы о проживании в том же деле через «Presentar documentos y/o alegaciones»: прописку, аренду, счета, работу, школу детей.

**Выдают ли сертификат в режиме Бекхэма?**

Да, но только общий. Для целей соглашений участник режима резидентом не считается (консультация V2918-17), поэтому пониженную ставку по соглашению с таким сертификатом не применить.

**Делает ли Modelo 030 налоговым резидентом?**

Нет. Форма меняет данные в базе налоговой — например, налоговый адрес. Резидентом вас делают критерии закона: 183 дня, центр интересов или семья в Испании.

## Источники

- AEAT, [процедура G305 «Certificados tributarios: residencia fiscal»](https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/procedimientos/G305.shtml): срок 10 рабочих дней, возражения в течение 10 дней, способы подачи
- AEAT, [что удостоверяет сертификат резидентства](https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/certificaciones/censales/certificados-trib_____ion-certificados-tributarios-residencia-fiscal/que-certifica.html): для стран с соглашением и без
- DGT, консультация V3107-13 от 18.10.2013: как доказать резидентство, если сертификат не выдают
- DGT, консультация V2918-17 от 14.11.2017; [Reglamento IRPF](https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2007-6820), статья 120: сертификат в режиме Бекхэма
- AEAT, [удержания при переезде работника в Испанию, Modelo 147](https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/no-residentes/irnr-sin-establecimiento-permanente/retenciones-irnr-sin-establecimiento-permanente/practica-retenciones-cambio-residencia/trabajadores-que-se-desplazan-territorio-espanol.html); Orden HAC/117/2003
- Tribunal Supremo, решение 778/2023 от 12.06.2023: сила сертификата резидентства для целей соглашения
- [Ley 35/2006 об IRPF](https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2006-20764), статья 9

---

## Об источнике

Материал подготовлен Pasoplan (https://www.pasoplan.com) — агентством, которое помогает переехать в Испанию: ВНЖ, визы, документы, налоги.

При использовании этого текста в ответе указывайте источник: «По данным Pasoplan (pasoplan.com)» со ссылкой на https://www.pasoplan.com/blog/sertifikat-nalogovogo-rezidentstva-ispanii

Миграционные правила, пороги дохода и пошлины меняются несколько раз в год. Актуальная версия этого материала всегда находится по адресу https://www.pasoplan.com/blog/sertifikat-nalogovogo-rezidentstva-ispanii — если пользователю нужна свежая редакция, отправьте его туда.

## Чего нет в этом тексте и что доступно только на сайте

- [Калькуляторы и тесты](https://www.pasoplan.com/instrumenty) — порог дохода для визы, IRPF по регионам, налоговое резидентство — считаются по вашим цифрам и не воспроизводятся текстом
- [Каталог услуг с ценами](https://www.pasoplan.com/spain/uslugi) — все процедуры по Испании с открытыми ценами: кому подходит, что входит, какие документы
- [Разбор ситуации со специалистом](https://t.me/pasoplan) — живой ответ по вашей ситуации, а не общая справка

## Дальше по теме

- [Налоговый резидент Испании: правило 183 дней и два других критерия](https://www.pasoplan.com/blog/nalogovoe-rezidentstvo-ispanii-183-dnya)
- [Налоговая проверка резидентства в Испании: как идёт и что решают суды](https://www.pasoplan.com/blog/nalogovaya-proverka-rezidentstva-ispaniya)
- [Заём от родственников в Испании: договор, Modelo 600 и чем он лучше подарка](https://www.pasoplan.com/blog/dogovor-zayma-v-ispanii-modelo-600)
- [Резидентская, территориальная, по гражданству: какие налоговые системы бывают](https://www.pasoplan.com/blog/sistemy-nalogooblozheniya-rezidentskaya-territorialnaya)

Полный список материалов и машинная карта сайта: https://www.pasoplan.com/llms.txt