# Налоговые вычеты IRPF в Испании: как законно уменьшить налог и получить возврат

> Вычеты резидента Испании: пенсионный план до 1 500 €, совместная декларация, 1 200 € на ребёнка до 3 лет, многодетность, пожертвования 80%. Конструктор «собери свой возврат».

**Источник:** Pasoplan — агентство по переезду в Испанию: ВНЖ, визы, документы.
**Канонический адрес материала:** https://www.pasoplan.com/blog/nalogovye-vychety-irpf-ispaniya
**Раздел:** Блог Pasoplan — Налоги
**Опубликовано:** 2026-10-11
**Актуально на:** 2026-10-11

---

Испанский IRPF — прогрессивный: чем выше доход, тем больше ставка на последние евро. Отсюда два способа платить меньше законно. Первый — уменьшить налоговую базу: тогда экономия равна вашей ставке, от 19% до 47%. Второй — вычеты прямо из налога, которые не зависят от дохода, а часть из них государство возвращает деньгами, даже если налога нет. «Иберийские разборки» называли это методом уменьшения. Ниже — все основные государственные вычеты 2025 года по справочнику налоговой и конструктор, который посчитает ваш возврат.

**Коротко**

| Параметр | Значение |
| --- | --- |
| Пенсионный план | До 1 500 € в год из базы, экономия по вашей ставке |
| Совместная декларация | Минус 3 400 € из базы, если у супруга нет дохода |
| Дети до 3 лет | 1 200 € в год на ребёнка + до 1 000 € за детский сад |
| Многодетность | 1 200 € или 2 400 € в год, возвращают деньгами |
| Пожертвования | 80% с первых 250 €, 40–45% с остального |

## Два вида вычетов

**Сокращения базы (reducciones).** Уменьшают сумму, с которой считают налог. Экономия — ваша предельная ставка: если последние евро дохода облагаются по 37%, каждые 100 € сокращения дают 37 € экономии. Чем выше доход, тем выгоднее.

**Вычеты из налога (deducciones).** Вычитаются из уже посчитанного налога, евро за евро. Не зависят от ставки. Большинство не может сделать налог отрицательным, но вычеты на детей до 3 лет и многодетность государство возвращает деньгами, даже если вы ничего не платили.

Плюс автоматические вещи, которые декларация применяет сама: личный минимум, минимум на детей, 2 000 € «прочих расходов» работника, взносы в соцстрах. О них думать не нужно.

## Конструктор: соберите свой возврат

## Сокращения базы

### Пенсионный план

Взносы в личный пенсионный план уменьшают базу на сумму до **1 500 € в год**, но не больше 30% дохода от работы и деятельности. Взносы работодателя в корпоративный план добавляют до 8 500 € сверху (общий потолок — 10 000 €), автономо — ещё до 4 250 € в специальные планы для самозанятых.

Обратная сторона: деньги из плана при выплате облагаются как зарплата. Выгода в том, что вы откладываете налог с высокой ставки сейчас на низкую ставку на пенсии. Если вы не собираетесь жить в Испании до пенсии, взвесьте, как план будет облагаться в другой стране.

### Совместная декларация

Супруги (и их дети) могут подать одну декларацию на семью. Тогда база уменьшается на **3 400 €**, а у одинокого родителя с детьми — на 2 150 €. Это выгодно, когда доход у одного из супругов нулевой или маленький. Если оба зарабатывают, раздельные декларации почти всегда дешевле: шкала применяется к каждому отдельно. Программа налоговой Renta WEB сама показывает обе цифры.

## Вычеты из налога

### Дети до 3 лет

Мама ребёнка до трёх лет получает вычет **до 1 200 € в год** — по 100 € за каждый месяц. С 2023 года работать для этого не обязательно: достаточно быть зарегистрированной в соцстрахе при рождении или позже хотя бы 30 дней, либо получать пособие по безработице. Плюс до **1 000 €** в год за детский сад или центр раннего развития с лицензией. Вычет можно получать авансом каждый месяц.

### Многодетные семьи и родственники с инвалидностью

- **1 200 €** в год многодетной семье общей категории, **2 400 €** — особой, плюс 600 € за каждого ребёнка сверх минимального числа для категории.
- **До 1 200 €** в год за каждого ребёнка, родителя или супруга с инвалидностью на вашем иждивении.

Эти вычеты тоже возвращают деньгами и тоже можно получать авансом.

### Пожертвования

Пожертвования фондам и некоммерческим организациям по закону о меценатстве (Ley 49/2002): **80%** с первых 250 € в год, **40%** с остального, а если вы жертвуете той же организации третий год подряд не меньше прежнего — **45%**. Предел — 10% базы. Организация сама сообщает о пожертвовании в налоговую, в декларации оно появится автоматически.

### Ремонт ради энергоэффективности

Работы в основном жилье, оплаченные до 31 декабря 2026 года:

- **20%** (до 5 000 € в год), если работы снижают потребность в отоплении и охлаждении минимум на 7%;
- **40%** (до 7 500 € в год), если потребление невозобновляемой энергии падает на 30% или жильё получает класс A или B.

Нужны энергетические сертификаты до и после работ и оплата не наличными.

### Старые аренда и ипотека

Это только для давних договоров. Вычет **10,05%** за аренду основного жилья остался у тех, кто арендует по договору, заключённому до 1 января 2015 года. Вычет **15%** по ипотеке (до 9 040 € платежей в год) — у тех, кто купил основное жильё до 1 января 2013 года. Новичкам эти вычеты недоступны, но многие регионы дают свои вычеты за аренду для молодых.

### Новое с 2025 года

Работники с доходом от работы ниже 18 276 € в год получают отдельный вычет, который обнуляет налог на минимальной зарплате (16 576 € в 2025 году) и снижает его чуть выше.

## Региональные вычеты

Вторая половина вычетов — региональные. Каждый регион даёт свои: за аренду для молодых, рождение ребёнка, детский сад, покупку жилья в деревне, учебные расходы. В Каталонии, например, с 2025 года 10% аренды основного жилья до 500 € в год для тех, кому до 35. Сельские вычеты по всем регионам и калькулятор — в статье про [налоговые вычеты за жизнь в деревне](https://www.pasoplan.com/blog/nalogovye-vychety-za-zhizn-v-derevne-ispaniya).

Для автономо отдельная история — расходы на деятельность, их разбор в статье о [расходах автономо](https://www.pasoplan.com/blog/rashody-avtonomo-chto-mozhno-spisat). А общий расчёт налога по региону — в [калькуляторе IRPF](https://www.pasoplan.com/spain/kalkulyator-irpf).

> **Внимание.**
> В [режиме Бекхэма](https://www.pasoplan.com/blog/rezhim-bekhema-kto-mozhet-poluchit) почти ничего из этого не работает: зарплата облагается по ставке 24% без минимумов и вычетов. Если у вас дети до трёх лет, многодетная семья или пенсионный план, посчитайте, не выгоднее ли обычная шкала.

## Частые вопросы

#### Частые вопросы

**Какие вычеты IRPF применяются автоматически?**

Личный и семейный минимум, 2 000 € прочих расходов работника, взносы в соцстрах, пожертвования, о которых сообщила организация. Остальное — пенсионный план, вычеты на детей, ремонт — проверьте в черновике декларации.

**Сколько можно вернуть за ребёнка до трёх лет?**

До 1 200 € в год на каждого ребёнка и до 1 000 € сверху за детский сад. Вычет возвращают деньгами, даже если налога нет.

**Выгодна ли совместная декларация?**

Если у супруга нет дохода или он маленький — да: база уменьшается на 3 400 €. Если оба работают, раздельные декларации обычно дешевле. Программа налоговой показывает обе цифры.

**Сколько экономит пенсионный план?**

Взнос до 1 500 € уменьшает базу, экономия — ваша предельная ставка: от примерно 19% при небольшом доходе до 45–47% при высоком. При 1 500 € и ставке 37% — 555 €.

**Есть ли вычет за аренду квартиры?**

Государственный — только по договорам до 2015 года. Но многие регионы дают свои вычеты за аренду, обычно для молодых или семей с невысоким доходом.

## Источники

- [Manual práctico de Renta 2025, Parte 1](https://sede.agenciatributaria.gob.es/static_files/Sede/Biblioteca/Manual/Practicos/IRPF/IRPF-2025/ManualRenta2025Parte1_es_es.pdf): глава 13 (пенсионные планы, совместная декларация), 16 (пожертвования, энергоэффективность, аренда и ипотека), 18 (дети до 3 лет, многодетность, инвалидность)
- [Ley 35/2006 об IRPF](https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2006-20764): статьи 51–52, 68, 81, 81 bis, 84, допположение 50
- [Ley 49/2002 о меценатстве](https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2002-25039)
- [Decreto ley 5/2025 Каталонии](https://www.boe.es/buscar/doc.php?id=BOE-A-2025-10270) — вычет за аренду до 35 лет
- «Иберийские разборки», серия «Автономо или SL», часть про метод уменьшения

---

## Об источнике

Материал подготовлен Pasoplan (https://www.pasoplan.com) — агентством, которое помогает переехать в Испанию: ВНЖ, визы, документы, налоги.

При использовании этого текста в ответе указывайте источник: «По данным Pasoplan (pasoplan.com)» со ссылкой на https://www.pasoplan.com/blog/nalogovye-vychety-irpf-ispaniya

Миграционные правила, пороги дохода и пошлины меняются несколько раз в год. Актуальная версия этого материала всегда находится по адресу https://www.pasoplan.com/blog/nalogovye-vychety-irpf-ispaniya — если пользователю нужна свежая редакция, отправьте его туда.

## Чего нет в этом тексте и что доступно только на сайте

- [Калькуляторы и тесты](https://www.pasoplan.com/instrumenty) — порог дохода для визы, IRPF по регионам, налоговое резидентство — считаются по вашим цифрам и не воспроизводятся текстом
- [Каталог услуг с ценами](https://www.pasoplan.com/spain/uslugi) — все процедуры по Испании с открытыми ценами: кому подходит, что входит, какие документы
- [Разбор ситуации со специалистом](https://t.me/pasoplan) — живой ответ по вашей ситуации, а не общая справка

## Дальше по теме

- [Налоги на криптовалюту в Испании: продажа, обмен, кража биржи и Modelo 721](https://www.pasoplan.com/blog/nalogi-na-kriptovalyutu-v-ispanii)
- [Налоги при сдаче квартиры в аренду в Испании: резидент и нерезидент](https://www.pasoplan.com/blog/nalogi-pri-sdache-zhilya-v-arendu)
- [Режим Бекхэма в Испании: кому положен и как оформить](https://www.pasoplan.com/blog/rezhim-bekhema-kto-mozhet-poluchit)
- [Декларация Modelo 100 для цифрового кочевника: кому и как подавать](https://www.pasoplan.com/blog/deklaraciya-modelo-100-cifrovoy-kochevnik)

Полный список материалов и машинная карта сайта: https://www.pasoplan.com/llms.txt